- связях этих лиц с другими расхитителями;
- местах хранения похищенного имущества и ценностей, нажитых преступным путем и т.д.
В плане первоначальных следственных действий по делам о хищениях наряду с версиями нередко указываются:
- отдельные эпизоды преступления;
- направления расследования (например, установление способов создания излишков, источников приобретения "левого" сырья и т.д.);
- участники преступной группы.
К плану первоначальных следственных действий нередко прилагаются:
- вспомогательные документы, например схемы, показывающие структуру организации или предприятия, раскрывающие характер преступных связей подозреваемых и др.;
- специальные карточки ("лицевые счета") на каждого подозреваемого;
- краткие справки по отдельным эпизодам хищений, позволяющие сразу понять суть преступных махинаций и т.д.
ТАКТИКА ПРОВЕДЕНИЯ СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ
Для задержания расхитителей с поличным обычно выбирается момент, когда преступники уже завладели деньгами или другими ценностями, но еще не успели путем различных махинаций с документами придать этой операции видимость "законности". Такой момент наступает, например, когда:
- на промышленном или сбытовом предприятии скапливается определенное количество неоприходованного сырья, готовой продукции либо товара;
- когда осуществляется перевозка материальных ценностей без сопроводительных документов;
- когда преступники еще не изъяли деньги из выручки и фактическая выручка торгового предприятия значительно превышает ту, которая значится по документам.
При личном обыске необходимо изымать деньги, ценности, записные книжки, личную переписку и т.п.
Обыски по месту жительства и работы подозреваемых относятся к числу важнейших следственных действий под делам о хищениях. При производстве обыска искомыми предметами могут быть:
- предметы, служившие орудиями преступления, например: лекала уменьшенного размера, фиктивные документы;
- весоизмерительные приборы, подвергнутые преступниками переделке;
- предметы, использовавшиеся для фальсификации продуктов (например, шприцы для разбавления вина в бутылках) и др.;
- предметы, сохранившие на себе следы преступных действий (документы со следами подчисток, дописок, травления; товары с переклеенными ярлыками; остатки порванных документов и т.д.);
- предметы, являвшиеся объектами преступных посягательств (деньги, материальные ценности);
- все другие предметы, являющиеся средством для установления истины по делу.
Допрос подозреваемого следует производить немедленно после его задержания и личного обыска.
Допрашивая подозреваемого с поличным, следует прежде всего выяснить все обстоятельства преступной операции, при совершении которой он задержан, получить от него объяснения по поводу этих фактов, а также изъятых у него при задержании предметов и документов.
Показания подозреваемого должны быть максимально детализированы. Нужно добиваться, чтобы он в подкрепление своих объяснений ссылался на различные документы, факты, конкретных лиц с тем, чтобы в дальнейшем можно было проверить его показания.
Из числа судебных экспертиз, проводимых при расследовании
хищений, наиболее характерны следующие:
- судебно-бухгалтерская;
- криминалистические;
- технологическая;
- химическая;
- инженерно-строительная.
Судебно-бухгалтерская экспертиза проводится в целях:
- проверки и установления факта и размеров недостачи или излишков товарно-материальных ценностей, денежных средств и других видов материального ущерба, а также времени их возникновения;
- проверки обоснованности расхода сырья, материалов и готовой продукции;
- определения фактов нарушений финансовой дисциплины и правильности методики ведения учета на данном объекте;
- выявления нарушений правил отчетности и учета;
- определения круга лиц, ответственных согласно бухгалтерским данным за выявленные злоупотребления;
- установления условий, способствовавших совершению хищений.
Криминалистические экспертизы.
По делам рассматриваемой категории из числа криминалистических экспертиз наиболее характерны:
почерковедческая, назначаемая для идентификации личности по письму и почерку;
технико-криминалистическое исследование документов (идентификация печатей, штампов, пишущих машинок, установление подделки документов и т.д.);
трасологические экспертизы, назначаемые, в частности для решения вопроса о том, не составляли ли ранее части объектов одно целое;
судебно-технологическая экспертиза назначается для определения правильности существующих на данном предприятии норм расхода сырья, установления действительного количества сырья, необходимого для изготовления тех или иных изделий и т.п.;
РАССЛЕДОВАНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА
П Л А Н
1. Криминалистическая характеристика мошенничества.