Лекция.
Вопросы:
1.Характеритика преступлений, совершаемых участниками преступных структур в сфере приватизации государственного имущества.
2.Методика расследования хищений и должностных преступлений, связанных с приватизацией государственной и муниципальной собственности.
3.Методика расследования массовых хищений денежных средств вкладчиков руководителями коммерческих структур.
Литература:
1.Характеристика преступлений в сфере
приватизации государственной и муниципальной
собственности.
Происходящие в России экономические преобразования в основном обусловлены изменением отношений собственности. Осуществление приватизации государственной и общественной собственности вводит общество в новое экономическое измерение, способное вывести страну из глубокого социально-экономического кризиса.
Данные статистики указывают на активное развитие и углубление этого процесса. Начиная с 1991 г., по России приватизировано более 20 000 различных предприятий. В наибольшей степени процесс приватизации затронул предприятия торговли и общественного питания, но в значительной степени - и промышленные предприятия. Вместе с тем, и отечественный, и зарубежный опыт приватизации показывает, что этот процесс, имея позитивные цели, провоцирует активизацию антиобщественных проявлений непосредственно в сфере приватизации, приводит к росту традиционных преступлений в сфере экономики (хищения, злоупотребления служебным положением, взяточничество) и появлению новых, связанных с деятельностью коммерческих структур и их взаимодействием с государственными предприятиями, банками, властными структурами.
Рост корыстных преступлений обусловлен и такими факторами, как снижение жизненного уровня большой части населения, вызванное спадом производства, ростом инфляции, безработицы. Несмотря на это, начиная с 1988 г. произошла смена устойчивой тенденции роста выявляемых преступлений в сфере экономики на последовательное их снижение. Так, в 1992 г. число выявленных преступлений в сфере экономики снизилось на 10 % по сравнению с 1988 г.
Такое снижение статистических показателей совпало с реформированием экономики и может быть обьяснено не снижением уровня реальной преступности, а увеличением ее латентности.
По данным экспресс-исследования, проведенного НИИ МВД РФ, социально-психологическое неприятие коммерческих структур в среде государственных служащих коррупцию, взяточничество, массовые побомерсантов. Выявляется большое число сделок о переходе права на государственную или муниципальную собственность или на пользование ею к коммерческим структурам на неоправданно льготных условиях, широкое участие государственных органов и должностных лиц в бизнесе.
Экономические преступления, совершаемые в сфере приватизации, используемые преступниками способы обогащения разнообразны, но все же среди них можно выделить ряд основных, наиболее распространенных, а именно:
1.Хищения государственного имущества, замаскированные под приватизацию, и должностные преступления (взяточничество и злоупотребление служебным положением), связанные с занижением стоимости имущества, подлежащего приватизации:
2.Массовые хищения приватизационных чеков, денежных средств и иностранной валюты вкладчиков руководителями инвестиционных фондов, банков и других коммерческих структур путем мошенничества.
Методика расследования этих преступлений будет рассмотрена в качестве вопросов настоящей лекции.
2.Расследование хищений и должностных преступлений,
связанных с приватизацией государственной и
муниципальной собственности.
Порядок приватизации государственной и муниципальной собственности регламентируется довольно значительным числом актов, принятых органами как законодательной, так и исполнительной власти. К их числу относятся: Закон "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской федерации", Государственная программа приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации, Указы Президента N 721 "Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных обьединений государственных предприятий в акционерные общества", N 1230 "О регулировании арендных отношений и приватизации имущества государственных и муниципальных предприятий, сданного в аренду".
Приведенный перечень является далеко не полным. Следует отметить, что расследование различных преступлений, связанных с процессами приватизации, существенно осложняется множественностью, распоряжением собственностью и приватизацией, либо противоречат конституции и соответствующим законам, поскольку опираются на указы президента, либо расходятся с указами, поскольку основываются на действующих и не отмененных законах, а подчас правовые акты вообще отсутствуют, например, по приватизации собственности общественных обьединений. Правовой контроль за приватизацией существенно сужен и многоуровневым характером законодательства - законы, указы Президента РФ, акты правительства и других органов представительной и исполнительной власти, их внутренней противоречивостью, предоставлением дополнительных полномочий некоторым местным органам управления на проведение ускоренной приватизации по самостоятельно разработанным планам.
Но, в то же время, результаты изучения уголовных дел и материалов доследственной проверки о нарушениях при приватизации предприятий дают основание утверждать, что уголовная юстиция является одним из тех инструментов, при помощи которых могут корректироваться процессы разгосударствливания экономики.
Противоправные действия в процессе приватизации и маскировка их под законные действия практически не могут осуществляться в одиночку, поэтому обьективно происходит обьединение преступных элементов с должностными лицами в организованные группы, способные к масштабным преступлениям против собственности.
Должностные лица являются основными участниками процесса приватизации: они имеют право распоряжаться государственным имуществом по должности, принимают участие в разработке планов приватизации, подготовке, регистрации и утверждении документов, их контроле. Уже выявлены многочисленные факты совершения ими корыстных преступлений, в частности, получения взяток и злоупотребления служебным положением, прямого хищения государственного имущества, замаскированного под приватизацию.
Способы хищений государственного имущества, замаскированных под приватизацию, или злоупотребления служебных положением с корыстной целью, следующие:
1.Прямое завладение государственной или муниципальной собственностью, подлежащей приватизации. Например, ГУВД г.Санкт-Петербурга расследуется уголовное дело в отношении бывшего начальника управления механизации Незабудкина В.Э., который, используя свое служебное положение, при приватизации возглавляемого им управления "Орион", в которое перечислил свыше 30 млн руб. государственных средств и стал его единоличным учредителем. Действия Незабудкина квалифицированы по ст.147-1 УК РФ, однако следует заметить, что квалификация не является окончательной, т.к.уголовное дело еще не рассмотрено в суде.
2.Незаконное получение прав на управление и распоряжение государственным имуществом с нарушением порядка приватизации путем злоупотребления служебным положением. Так, руководитель муниципального предприятия "Ресторан Русь" С. в г.Павловске Нижегородской обл. представила в регистрационные органы в числе прочих учредительных документов поддельный протокол общего собрания трудового коллектива предприятия, из которого следовало, что все члены коллектива согласны с приватизацией. Затем она вместе с двумя знакомыми учредила частное предприятие - ТОО, которое выкупило все имущество ресторана. Работники же ресторана не были информированы о приватизации и не выкупили часть его имущества, на что имели преимущественное перед другими гражданами право. Действия С. квалифицированы по ст.170 ч.2 УК РФ.
Кроме того, выявляются достаточно многочисленные факты взяточничества как со стороны руководителей приватизируемых предприятий, так и представителей федеральных и местных властей.
В тех случаях, когда сведения о нарушениях в сфере приватизации получены из официальных источников, например, из публикаций в средствах массовой информации, или вызывает сомнение обьявленная стоимость выставляемого на аукцион имущества и т.п., на стадии доследственной проверки необходимо выяснить следующие обстоятельства.
1.Факт и правильность проведения собрания трудового коллектива, где рассматривались варианты приватизации и принимался ее план, утверждался устав АО или ТОО.
2.Порядок согласования акционирования с вышестоящей организацией, местным комитетом по управлению имуществом и Госкомимуществом.
3.Соблюдение правил регистрации АО.
4.Имели ли место нарушения при распределении и продаже акций (проводилась ли продажа акций на инвестиционных торгах, реализовано ли 51 % акций работникам предприятия).
5.Соблюдение условий особого режима для части государственного вом АО.
6.Правильность акта оценки имущества.
7.Наличие каких-либо данных о злоупотреблениях со стороны должностных лиц, решающих вопросы, связанные с приватизацией, и руководителей приватизируемого предприятия, в частности, о получении ими взяток.
Таким образом, первоначальные проверочные действия складываются из:
-получения обьяснений от членов трудового коллектива по вопросам о проведении общего собрания и рассмотренных на нем вопросах, порядке продажи акций, наличии или отсутствии фактов злоупотреблений со стороны должностных лиц;
-изучения документов, принятых на общем собрании;
-изучения регистрационных документов в комитетах по управлению имуществом;
-проведение бухгалтерской полной или выборочной проверки правильности подсчета выкупаемого имущества для установления разницы между первоначальной стоимостью, фактическим износом основных средств и соответствии фактической остаточной стоимости, указанной в документах. Следует иметь в виду, что первоначальная стоимость должна определяться в текущих ценах на аналогичное оборудование, а не по ценам на год монтажа.
При наличии оснований возбуждается уголовное дело, при расследовании которого можно использовать традиционные методики.
Оптимальная последовательность первоначальных следственных действий в таких случаях следующая:
-производство выемки приватизационных документов в комитете по имуществу и в АО и их осмотр:
-допросы подозреваемых, при необходимости - решение вопроса об избрании мер пресечения:
-допросы потерпевших и свидетелей:
-проведение почерковедческих экспертиз и технического исследования документов: