Дебет 47407
Кредит 30102
Получение иностранной валюты
Дебет 30114 (30110)
Кредит 47408
Валютный арбитраж
Валютный арбитраж заключается в покупке валюты "Y" за валюту "X" с
последующей продажей валюты "Y" за валюту "X".
Валютный арбитраж делится на пространственный арбитраж и временной арбитраж.
При пространственном арбитраже доходность достигается за счет разных
кросс-курсов на разных географических рынках. При временном арбитраже доход
получается в результате изменения кросс- курсов в течение времени.
Формы контроля за деятельностью банков на валютном рынке.
Открытая валютная позиция.
Под открытой валютной позицией понимают разницу между пассивами банка в
данной валюте над его активами. В том случае, если активы баланса
превышают его пассивы говорят о длинной позиции, а при превышении пассивов
над активами - о короткой позиции.
Открытая валютная позиция возникает в момент совершения сделки по продаже
или конверсии банком одной валюты за другую. Размер открытой валютной
позиции банка лимитируется Центральным банком России. В лимит открытой
валютной позиции входят позиции по всем валютам. С февраля 1999 г. позиция
по валютам стран Евросоюза расчитывается корзиной, т.е. по каждой валюте в
отдельности, а по сумме позиций.
Например, банк купил доллары США за российские рубли. В этом случае у
банка возникнет длинная позиция по долларам США и короткая позиция по
российским рублям.
Закрыть позицию можно путем заключения сделки с противоположным знаком,
т.е. , например, заключения форвардной сделки на продажу долларов США.
Порядок ведения и лимиты открытой валютной позиции устанавливаются
инструкцией Банка России No 41. Особый контроль за банками со стороны
Банка России по ведению валютной позиции связан с тем, что ведение
валютной позиции сопряжено с возникновением валютного риска от изменения
курсов валют.
Форма отчета по ведению ОВП приводится.
Код территории по СОАТОКод кредитной организации
По ОКПОРег. No БИК
Отчет об открытых валютных позициях
на конец операционного дня "__"_______199_ г.
ф. No 634
Наименование валютПозиции, открытые в иностранных валютах (тыс. ед.
инвалюты)Курсы банка России (руб. за ед. инвалюты)Позиции, открытые
в инвалютах, в рублевом эквиваленте (тыс. руб.)Позиции (в % от
капитала)Лимиты /сублимиты (в % от капитала)
по балансу (нетто)вне баланса (нетто)Итого (чистые)по балансу
(нетто)вне баланса (нетто)Итого (чистые)
длинныеКороткие
1234567891011
Итого во всех иностранных валютахХххххх