правоохранительными органами
Документы о злоупотреблениях и хищениях в кредитной организации
3 года
85 Исковые заявления, акты, справки, претензии, переписка с
правоохранительными органами по уголовным и гражданским делам; копии
решений, приговоров, частных определений, постановлений
3 года
86 Постановления судебных и правоохранительных органов о наложении и
снятии арестов по счетам, вкладам, конфискации вкладов, ценных бумаг,
решения судебных органов о приостановлении операций по счетам,
исполнительные листы, переписка по ним и взысканиям
3 года
(*) ЭПК - Экспертно - проверочная комиссия Государственного архива. При изъятии документов организациями, имеющими на то право, по консультации юридического управления ГУ ЦБ РФ по г. Москве, банки должны копировать передаваемые оригиналы юридического дела с приложением подлинного экземпляра постановления следователя о производстве выемки документов и подлинного экземпляра протокола. Главный бухгалтер банка может заверить копии карточек с образцами подписей после сличения их с основными экземплярами перед выемкой. На копиях документов главных бухгалтер ставит отметку "Копия. Документ изъят". В сшив документов вместо подлинных документов помещаются копии. Кроме того, в дело помещается предписание о выемке с актом изъятых документов. Безналичные формы расчетов Формы безналичных расчетов определены Гражданским Кодексом Российской Федерации. К ним относятся: - платежные поручения; - чеки; - аккредитивы; - расчеты по инкассо; - иные формы, предусмотренные банковскими правилами. Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).
Организация расчетов
Правила осуществления расчетов в Российской Федерации, на основании Закона о
Банке России, устанавливает Центральный банк PФ. В настоящее время действует
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, доведенное письмом
ЦБ PФ от 9.07.92 г. No 14.
Данным Положением с банков снята ответственность за начисление и взыскание
пени. Положение предусматривает отмену расчетов платежными требованиями. Тем
не менее расчеты платежными требованиями на территории России
осуществляются, но при условии получения акцепта плательщика . Данное
положение введено Указом Президента No 1005 и доведено письмом ЦБ РФ от
30,06.94 No 98 с учетом разъяснений, доведенных письмом от 01.12.94 г. No
17-2-17/549.
В настоящее время система межбанковских расчетов находится в процессе
постоянного развития с применением электроники.
Расчетные операции осуществляются банками со счетов предприятий
(организаций) или внутрибанковских счетов. В соответствии с письмом Минфина
РФ, ГНС РФ и ЦБ РФ от 05.06.95 г. No 171, средства, получаемые
налогоплательщиками-клиентами банка со ссудных счетов в виде банковских ссуд
в рублях, могут направляться в соответствии с кредитными договорами или на
расчетные (текущие) счета заемщика, или непосредственно на оплату
кредитуемых материальных ценностей и затрат, включая выдачу средств на
заработную плату с одновременным перечислением соответствующих налогов и
других обязательных платежей (т.е. с банковского счета).
Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.
По согласованию между предприятиями могут проводиться зачеты взаимной
задолженности, минуя банки. В этом случае в банк представляется поручение,
чек на незачтенную сумму.
Банки, при проведении операций, осуществляют контроль за соблюдением правил
расчетов и порядка оформления расчетной документации.
Перечень форм документов, применяемых при безналичных расчетах указан в
соответствующем разделе ОКУД под номерами, начинающимися с цифр 0401.
С расчетного счета клиента сумма платежа может быть списана только при
фактическом перечислении средств, подтвержденном электронным реестром,
отметкой РКЦ или банка-корреспондента и выпиской.
При отсутствии у плательщика средств на счете расчетные документы помещаются
в картотеку (картотека No 2) и учитываются на внебалансовом счете No 90902