Допустим, что в ходе функционирования производственного процесса у руководства ТЦ или финансово-промышленной группы возникают два очень важных вопроса:
1. Под влиянием каких факторов произошло изменение показателя взаимодействия?
2. Изменение каких факторов оказало наибольшее влияние на отклонение фактических показателей от запланированных на этапе оценки экономической эффективности производственного цикла?
Ответы на эти вопросы необходимо получить на этапе контроля производственного процесса для своевременного выявления и устранения причин вызвавших изменение.
Для ответа на поставленные вопросы проводится первый этап анализа функционирования ТЦ, который сводится к выявлению роли факторов - факторный анализ показателя взаимодействия.
Первый шаг анализа - преобразование формулы показателя взаимодействия в мультипликативную модель вида ,
где
Y - результирующая функция (показатель взаимодействия технологической цепочки);
X - вектор факторов, от которых зависит результирующая функция.
Проведя преобразования, получим: ЧПЦ 1 1
ПВ = ---------- = ЧПЦ * ----- * ----- . (3.5) ВАЦ * ЭСР ВАЦ ЭСР
Чтобы избавиться от единиц измерения, в формулу (3.5) в знаменатель при ЧПЦ и в числитель при ВАЦ вместо единиц введем нормирующий множитель (нм).
Мультипликативная модель ПВ будет иметь вид:
ЧПЦ нм 1
ПВ = ------ * ------ * ----- , нм ВАЦ ЭСР
где
ПВ - результирующая функция; ЧПЦ
------ - фактор 1; нм нм
------ - фактор 2; ВАЦ
1
---- - фактор 3. ЭСР
Применив к мультипликативной модели ПВ метод цепных подстановок, можно ответить на поставленные вопросы.
Для ответа на первый вопрос необходимо воспользоваться алгоритмом А, суть которого состоит в следующем:
1. Определяются исходные значения факторов в начальный (X0) и конечный (X1) периоды исследования.
2. Определяется приращение (?xi) каждого фактора за исследуемый период времени
?xi = xi1 - xi0 , i = 1, ... , n (n - количество факторов),
где
хi0 - величина i-го фактора в начальном периоде;
хi1 - величина i-го фактора в конечном периоде.
3. Вычисляется влияние приращения каждого фактора на приращение показателя взаимодействия за исследуемый период времени
?Yxi = * ?xi * , (n - количество факторов),
при этом
?Y = ?Yxi .
4. По полученному значению ?Yxi определяется, изменение какого фактора оказало максимальное влияние на изменение значения показателя взаимодействия предприятия.
5. Если период исследования состоит из нескольких промежутков времени, то оценить влияние изменения факторов на изменение показателя взаимодействия можно на каждом промежутке. В этом случае конечное значение фактора на предыдущем интервале является начальным значением для последующего.
Для ответа на первый вопрос необходимо воспользоваться алгоритмом Б:
1. Определяются исходные плановые значения факторов (X0) и фактические значения (X1) в определенном периоде исследования.
2. Определяется отклонение фактического значения от планового (?xi) каждого фактора в исследуемом периоде времени
?xi = xi1 - xi0 , i = 1, ... , n (n - количество факторов),
где
хi0 - плановое значение i-го фактора в исследуемом периоде;
хi1 - фактическое значение i-го фактора в исследуемом периоде.
3. Вычисляется влияние отклонения каждого фактора на итоговое отклонение фактического значения показателя взаимодействия от планового значения
?Yxi = * ?xi * , (n - количество факторов),
при этом
?Y = ?Yxi .
4. По полученному значению ?Yxi определяется, отклонение какого фактора оказало максимальное влияние на отклонение фактического значения ПВ от планового значения.
5. Если период исследования состоит из нескольких промежутков времени, то оценить влияние отклонения фактических значений факторов от плановых значений на отклонение фактического значения ПВ от планового можно на каждом промежутке. В этом случае для каждого промежутка времени необходимо иметь плановые и фактические значения соответствующих факторов. Имея исходные данные необходимо действовать по алгоритму Б.
Пример 3.4. Пусть имеются результирующая функция Y и факторы x1, x2, x3, заполним таблицу 3.7: