* контроль за распределением прибылей страховщиков.
Координирующим органом на федеральном уровне является Национальная Ассоциация специальных уполномоченных страховщиков (NAIC), которая объединяет регуляторов отдельных штатов. Ассоциация не относится к органам федеральной власти. Необходимость в ее создании была вызвана трудностями и для страховых компаний, и для клиентов, учитывая различия в регулирующих условиях отдельных штатов. Это служило существенным препятствием к развитию страхового бизнеса в США.
Деятельность Ассоциации направлена на гармонизацию законов государственного страхования. С этой целью была разработана принципиальная модель законопроектов, охватывающих различные аспекты страхового дела. На основе этой модели законодательные органы штатов вырабатывают собственные законы. Благодаря этому достигнут реальный прогресс в общенациональном единообразии законов страхования. Если законодательные акты основываются на единой модели, то они получают Свидетельство об Аккредитации NAIC. Проблемы, которые стоят в настоящее время перед NAIC - создание "образцового" закона, согласно которому власти того или иного штата были бы подготовлены к лицензированию иностранных страховщиков (основанных за пределами США) без того, чтобы требовать (как в многих случаях в настоящее время) их регистрации и лицензирования в пределах каждого штата. Модельный закон позволил бы также разработать унифицированные требования, существующие уже в некоторых штатах, согласно которым в Совете директоров иностранной страховой компании должны присутствовать американские граждане.
Таким образом, основные особенности регулирования страхового дела в США включают в себя следующие аспекты:
* детали, регулирующие уставы в каждом отдельном штате;
* все страховщики, агенты и брокеры должны получить лицензию, и, например в Висконсине должны представлять детальный 5-летний бизнес-план и все необходимые данные, касающиеся руководства компании;
* минимальные требования к капиталу для страховщиков (от 100 тыс. долл. в Алабаме до 3 млн. долл. страховых обществ взаимного кредитования в Канзасе);
* требования платежеспособности в форме депозитов и/или минимальных резервов (от минимального депозита в 300 тыс. долл. в Иллинойсе до минимального резервного требования в 2,5 млн. долл. во Флориде и в 3 млн. долл. в Висконсине);
* обязательное страхование множества рисков, включая автогражданскую ответственность в пользу "третьих" лиц, медицинское страхование и страхование компенсаций рабочим;
* налогообложение премий в пределах от 1% для страхования жизни в Алабаме до 5% для некоторых видов страхования в Северной Каролине и Висконсине. В среднем оно равно 2%.
Некоторые штаты регулируют страховые тарифы. Так, Алабама регулирует большинство тарифов по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни и страхованию здоровья, Иллинойс - тарифы на страхование компенсаций рабочим, ответственность предпринимателей и медицинское страхование. В Канзасе регулируются тарифы при страховании от несчастных случаев, болезней и некоторых других видов страхования. В Северной Каролине установлены обязательные стандартные требования для некоторых видов автотранспорта и страхования риска пожара. Формы полиса и их формулировки могут также регулироваться. В некоторых штатах власти сами могут быть вовлечены в процесс обязательного страхования или страхование профессиональной ответственности, например в страхование компенсаций рабочим, медицинское страхование, или страхование на случай стихийных бедствий.
4.4. Другие рынки (Бразилия, Чили, Болгария, Чешская Республика, Венгрия и Польша)
В данном разделе выделяются особенности регулирования, свойственные различным странам, и рассматриваются существенные различия между ними. В табличной форме особенности страховых систем в шести указанных странах приведены в Приложении.
Страховое законодательство. Все шесть стран имеют всесторонние законы в области страхования. Начало регулирования страхования в Бразилии и Чили относится к 30-м годам, хотя в Чили закон был радикально изменен в 1980г. Предыдущая система полного государственного контроля за деятельностью страховщиков была отменена в условиях либерализации финансового сектора Чили. Польша и Венгрия начали экономические реформы раньше, чем другие восточноевропейские страны, и их первое законодательство, касающееся частного рынка страхования, датируется 1984г. и 1986г. соответственно. Все восточноевропейские страны имеют всесторонние законы страхования, принятые в 1992-97 гг. Закон о страховании в Чешской Республике в определенном отношении отстает от законов других стран.
Лицензирование страховщиков. Системы лицензирования применяются всеми странами или непосредственно путем выдачи разрешения регулирующим органом или косвенно, через установление минимального размера капитала и финансовых требований в отношении депозита. В некоторых случаях от страховщиков требуют внести определенный депозит на счет регулирующего органа.
Регулирующий орган. Все страны имеют специальный регулирующий орган в сфере страхования, работающий в соответствии с действующим законодательством и подотчетный в конечном счете соответствующему министру и национальному парламенту. В Бразилии и Чили регулирующим органом является департамент правительства.
Минимальные требования к размеру капитала. В каждом случае существуют требования для страховщиков, устанавливающие минимальный размер капитала. Вообще самые высокие требования к размеру капитала относятся к страховщикам, осуществляющим страхование жизни, но в Болгарии и Чили еще более высокие требования действуют в отношении перестраховщиков. В Чешской Республике установленные законом минимумы могут быть увеличены в специфических случаях по усмотрению регулирующего органа, в Бразилии - по усмотрению региональных правительственных органов для страховщиков, находящихся под их юрисдикцией. В некоторых случаях требования к минимальному размеру капитала сформулированы в иностранной валюте с целью избежать влияния инфляции. Необходимый минимум, установленный Польшей, выражен в ЭКЮ, а в Бразилии и Чили в индексных единицах.
Минимальные требования платежеспособности. Минимальные требования платежеспособности введены во всех странах, кроме Чешской Республики, которая вырабатывает их. Характер требований платежеспособности различен. В Болгарии требуется, чтобы страховщик имел доступные ликвидные активы в зависимости от видов страхования в размере до 600 млн. левов для страховщиков, осуществляющих страхование жизни (на этот показатель очень сильно повлияли инфляционные процессы). Болгарское правительство планирует увеличить минимальные требования к размеру капитала страховщиков в левах в десять раз. В Венгрии страховые компании должны держать 40% технических резервов в наличных деньгах, банковских депозитах или краткосрочных правительственных ценных бумагах. В Чили действуют показатели максимального отношения обязательств к собственному капиталу 15:1 для страховщиков, осуществляющих страхование жизни, и 5:1 для остальных видов страхового бизнеса. В Польше и Бразилии требования к платежеспособности выражены в сложных формулах, связанных с объемом собранных премий. В Польше требуется иметь размер капитала и свободных резервов в размере 18 % от объема собранных премий, и удержания как минимум в 10 % от нетто-премии по перестрахованию. В Бразилии необходимо, чтобы чистые активы превышали 20% от среднего объема собранных нетто-премий за предыдущие три года деятельности.
Отделение страхования жизни от остального страхового бизнеса. Везде, кроме Бразилии, страховщикам запрещено одновременно проводить страхование жизни и других видов рисков, не связанных с жизнью. Для различных целей должны существовать разные компании. В Чили перестраховщикам разрешается иметь дело как со страхованием жизни, так и с другими видами страхования, но учет должен проводиться отдельно.
Посредники (брокеры и агенты) могут работать во всех сферах страхования с разрешения регулирующих властей. Для брокеров в Венгрии требуется иметь минимальный капитал в 5 млн. форинтов и осуществлять страховые выплаты. В Польше требуется, чтобы посредники были учреждены на территории Польши и имели специальные депозиты. От польских и чилийских страховых брокеров также требуется прохождение специальной экспертизы перед процедурой лицензирования. В Бразилии установлены максимально допустимые проценты комиссионных вознаграждений как для брокеров, так и для агентов.
Обязательное страхование. Страхование гражданской ответственности автовладельцев обязательно во всех странах. В Болгарии и Чили обязательно также страхование пассажиров, а в Чешской Республике - страхование гражданской профессиональной ответственности, страхование авиаперевозок и охотников. Страхование от пожара для некоторых видов зданий обязательно в Польше и Бразилии.
Иностранные инвестиции. В целом они разрешены, хотя условия изменяются от страны к стране. В Чили полностью разрешен свободный доступ иностранных страховщиков на тех же условиях, что и для национальных страховщиков. Бразилия в настоящее время разрешает иностранцам владеть 50% капитала страховых компаний, но не больше 1/3 голосующих акций, и запрещает учреждение новых филиалов и отделений. Польша признает иностранных страховщиков при условии, что они зарегистрированы в стране как акционерные общества. Иностранцы должны получить специальное разрешение, если доля иностранного капитала превышает определенный процент. В Венгрии свободен доступ страховщиков, основанных в странах ОЭСР, но требуется, чтобы иностранные страховщики удовлетворяли требованиям регулирующих органов к их жизнеспособности. Болгария разрешит доступ иностранным страховщикам только в 2002 г., и разрешит им создавать филиалы только в 2004 г.
Страхование у "непризнанных" страховщиков (покупка страхового полиса у страховщика, не зарегистрированного на территории государства-покупателя). Такое страхование запрещено во всех странах, за исключением морского страхования (Венгрия), страхования собственности граждан, находящейся за границей (Польша), риски лиц, работающих за границей (Венгрия). В Венгрии и Бразилии допускается страхование у иностранных страховщиков в случае, если покрытие рисков невозможно в пределах национального рынка, но только при наличии специального разрешения.
В дополнение к упомянутым особенностям, характерным для всех шести систем регулирования страхования, в каждой стране применяется также множество других средств управления и требований, соответствующих национальным законам и экономическим приоритетам.
Минимальные требования депонирования. В Болгарии от страховщиков требуется депонировать 3% от минимального размера капитала плюс 0,1% для каждого осуществляемого вида страхования. Бразилия требует от страховщиков, продающих полисы, номинированные в индексных единицах, держать специальные резервы. В Чешской Республике пока требуется депонировать 10 млн. крон, но это требование предлагается отменить.
Нормативные требования. В Польше нельзя принимать на себя риск в размере более 15% капитала и технических резервов. В Бразилии премии могут быть оплачены в 7 приемов в рассрочку. В Чили премии и страховые суммы должны быть заявлены и зафиксированы в иностранной валюте, или в индексных единиц (для ясности сравнения и для целей защиты от инфляции). Форма полиса должна быть официально одобрена в Чешской Республике и в некоторых случаях в Венгрии.
Контроль за нормой доходности национальных компаний. В Польше требуется одобрение Министерства финансов в случае установления нормы доходности в 10, 25 и 75%. Чешская Республика планирует ввести аналогичное требование для 50 %.
Требования к предоставлению отчетности. В Бразилии предписано, чтобы страховые компании публиковали финансовые отчеты в определенных средствах массовой информации, и публикации должны быть ежеквартальными или даже ежемесячными в некоторых случаях. В Чили требуется публикация ежеквартальных и ежегодных отчетов. В Польше и Бразилии страховщикам предписана специальная форма отчета.
Государственные монополии. Несмотря на общую либерализацию рынка страхования, некоторые элементы государственной монополии на страховом рынке все еще остаются в секторах, которые являются политически или социально чувствительными. В Чешской Республике медицинское страхование и страхование социального обеспечения - государственная монополия, в то время как в Венгрии государство осуществляет страхование экспортных кредитов. В Бразилии страхование некоторых федеральных или государственных правительственных рисков - государственная монополия, и иностранные страховщики не допускаются в эти сектора. Страхование компенсации рабочим - в настоящее время государственная монополия в Бразилии, и бывший государственный страховщик IRB по-прежнему имеет приоритет в сфере перестрахования.
Ограничения на инвестиции средств страховщиков. В Бразилии, Болгарии, Венгрии и Польше действует требование инвестировать активы страховых компаний в одобренные виды финансовых инструментов на внутреннем рынке, включая правительственные ценные бумаги. В Болгарии такие активы включают депозиты банка, недвижимость (максимум до 25%), долевое участие и обязательства местных властей. В Болгарии страховщики могут осуществлять капиталовложения за границей, получив на это специальное разрешение Министерства финансов. Бразилия требует, чтобы страховщики вкладывали 25% резервов в бразильские акции, торгуемые и одобренные наблюдательным органом. Инвестирование резервов за границей запрещено. В Польше максимальный предел инвестиций за границей - 5% активов, покрывающих обязательства страховщика, для перестраховщика эта норма - 15-25% в зависимости от статуса.
Налогообложение страховых взносов. Среди шести стран премии подлежат налогообложению только в Чили, где налог в 18% уплачивается со всех премий кроме страхования землетрясения и жизни, и специальный налог в 22% - на страхование, произведенное за границей. В Польше установлен взнос в 2% от премии при страховании от пожара с целью финансирования пожарных команд, 7% на действия посредников (брокеры и агенты), и налог в 0,3% на финансирование органов власти. В Венгрии введен 6%-ный почтовый сбор и ряд других налогов с целью финансирования пожарников.
5. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ, СВЯЗАННЫЙ С ВСТУПЛЕНИЕМ
ВО ВСЕМИРНУЮ ТОРГОВУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ
5.1. Влияние требований ВТО (Генерального соглашения в сфере услуг) на регулирование страхового рынка
Генеральное соглашение в сфере услуг и финансовых операций содержит Приложение с перечнем финансовых услуг, включая страхование и связанные с ним услуги:
* прямое страхование (страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни);
* перестрахование;
* деятельность страховых посредников (страховые агенты и брокеры);
* услуги, сопутствующие страхованию (консультации, актуарные расчеты, аудит, услуги по урегулированию претензий).
Генеральное соглашение впервые определило возможность регулирования торговли услугами в соответствии с международными правилами. Генеральное соглашение не предписывает формы регулирования, которое страны-участницы могут применять на внутреннем рынке. Соглашение содержит общие принципы, которые должны соблюдаться при разработке регулирующих мер, затрагивающих международную торговлю. Это касается, прежде всего, доступа на рынок иностранных поставщиков услуг (режим наибольшего благоприятствования), и предотвращение дискриминации против тех, кто уже представлен на рынке (национальный режим). Сектор страхования включен в обязательства по открытию рынков, принятые членами Генерального соглашения в рамках Соглашения по финансовым услугам ВТО, заключенного в декабре 1997. Документы, содержащие эти обязательства, были распространены ВТО 26 февраля 1998 года.
Общие принципы Генерального соглашения в сфере услуг, включая страховые услуги
Генеральное соглашение в сфере услуг распространяет международные принципы на торговлю услугами. Наряду с режимом наибольшего благоприятствования и национальным режимом, прозрачностью законодательства и регулирования, Генеральное соглашение предусматривает:
* обеспечение надлежащей внутренней процедуры в отношении контроля за деятельностью страховых компаний (включая арбитраж и процедуры обращений);
* разработку механизмов признания лицензий, удостоверения профессиональной квалификации, которые предоставляются в других странах-участницах;
* гарантии того, что монополисты и другие эксклюзивные поставщики не нарушат принцип наибольшего благоприятствования и другие обязательства Генерального соглашения на внутреннем рынке.
В момент заключения Генерального соглашения от стран-участниц требовалось обеспечить график принятия определенных обязательств в отношении доступа на рынок в одиннадцати секторах, среди которых и сектор финансовых услуг, включая страхование. Эти графики формируют неотъемлемую часть соглашения и, таким образом, являются юридически обязательными. Обязательства, данные в одностороннем порядке, то есть по собственному усмотрению страны-участницы, но упомянутые в процессе заключения соглашения, являются "провозглашенными" и не могут быть изменены в течение трех лет. Для начала в качестве исключения Статья II разрешала странам-участницам выделить сектора, в которых принцип наибольшего благоприятствования не будет распространяться на поставщиков услуг других участников. Согласно соответствующему Приложению к Статье II, такое "освобождение от принципа наибольшего благоприятствования" возможно на срок до пяти лет после вступления в силу Генерального соглашения, или, с согласия Совета в сфере предоставления услуг ВТО, на десять лет.
По условиям ВТО, страны-участницы могут вводить ограничения на торговлю услугами с целью регулирования платежного баланса в случае серьезных трудностей. В любом другом случае ограничение не может быть введено ни для каких сделок в секторах, по которым участником были даны обязательства. Генеральное соглашение имеет несколько основных исключений. Оно не охватывает вопросы иммиграции, за исключением того, что участников поощряют к принятию определенных обязательств, касающихся движения физических лиц поставщиков услуги. От стран-участниц не требуется раскрытия информации, являющейся конфиденциальной или в случае, если это противоречит интересам общества.
Возможно наиболее важное общее исключение в существующем контексте содержится в Приложении о финансовых услугах. В Приложении прямо говорится, что несмотря на любые другие условия Соглашения, страна-участница не должна быть ограничена в принятии мер, возникающих по благоразумным причинам, в случае необходимости защиты инвесторов, кредиторов, держателей полиса или физических лиц, которым задолжает поставщик финансовой услуги, или в случае необходимости обеспечения гарантии целостности и стабильности финансовой системы. В Генеральном соглашении признаются права и обязанности национальных правительств использовать благоразумные средства регулирования финансового сектора с целью защиты интересов потребителей. В конечном счете, это означает принятие регулирующих мер в рамках собственной национальной системы.
Генеральное соглашение - не статический инструмент. Оно представляет собой только первый шаг к многостороннему соглашению по либерализации торговли в сфере услуг. Кроме работы, которая была выполнена под эгидой Генерального соглашения начиная с 1994г. в сфере телекоммуникаций и финансовых услуг, переговоры должны продолжиться и затронуть такие принципы, как конкурентная политика, несправедливое субсидирование приобретаемых правительством "экспортируемых" услуг. Статья XIX обеспечивает предпосылки нового раунда переговоров в рамках ВТО относительно либерализации услуг с тем, чтобы к 2000 г. прийти к "прогрессивной либерализации" в сфере предоставления услуг. Эти вопросы должны быть включены в круг глобальных многосторонних переговоров.