*Переходный период*
Эрнан Чейре подробно анализирует, как будет функционировать пенсионная система для членов КУПФ, которые в течение какого-то времени пользовались старой системой страхования.
Таким лицам государство засчитывает сумму предыдущих взносов в форме так называемого "чека признания", который рассчитывается исходя из двенадцати зарплат, предшествовавших июню 1979 г.
Автор показывает, что предполагаемые размеры пенсий зависят от семейного положения клиента, возраста, в котором он начал платить взносы (18 или 25 лет), был ли он безработным или нет и других факторов.
Вывод, представляющий интерес для клиентов старой системы, которые имеют право на "чек признания", состоит в следующем. Для выходящего на пенсию в 2000 г. его планируемая пенсия в худшем из рассмотренных автором гипотетических случаев (застрахованный женат и выплачивал налоги в течение 93% времени своей активной трудовой деятельности) будет составлять 88,8% налогооблагаемого дохода, получаемого им на момент выхода на пенсию. При других вариантах пенсия может достигать 130% дохода, но только если он не превышает 220 тысяч песо. В последнем случае пенсия составит не более 62% вышеуказанного налогооблагаемого дохода.
_Сравнение обеих систем _
Сравнение старой и новой системы является непростым делом, в основном из-за отсутствия единообразия и сложности первой. Тем не менее, автор предисловия пришел к выводу, что реформа принесла очевидные выгоды трудящимся и обществу в целом.
*Прежде и теперь*
При старой системе трудящиеся были ограничены в выборе пенсионной кассы. Сегодня, как мы видим, у них это право есть.
Раньше величина пенсионных взносов достигала 22,95% доходов в Службе социального страхования, к которой принадлежали почти две трети всех застрахованных, и 24,91% в Страховой кассе частных служащих. Правда, часть этой суммы должен был выплачивать работодатель, однако это косвенно также уменьшало доходы каждого работника. При новой системе сумма взносов колеблется от 14,8% для самых низких доходов до 14% для самых высоких.
Исследование Эрнана Чейре показывает, что при новой системе взносы составляют приблизительно 70% той суммы, которую выплачивали клиенты Службы социального страхования в десятилетие, предшествовавшее реформе, и примерно 55% суммы, которую выплачивали частные служащие. Итак, в большинстве случаев новая страховая система позволяет планировать более высокие пенсии, чем старая.
Самая красноречивая, на наш взгляд, таблица из всех представленных в книге касается размера пенсий, которые могли бы получить трудящиеся при старых размерах их взносов, но при новой системе индивидуальной капитализации. Так женатый человек, обладавший налогооблагаемым доходом в 220.000 песо и плативший взносы непрерывно с 18 лет, получал бы пенсию в 457.267 песо.
Раньше за систему страхования фактически отвечало государство, сейчас -частные компании, находящиеся под строгим государственным контролем, осуществляемым Главной инспекцией Компаний управления пенсионными фондами. Другими словами, в новой системе сочетается присущая предпринимательству эффективность и соответствующая государственная защита, выражающаяся в том, что государство гарантирует каждому застрахованному минимальную пенсию.
Наконец, в прошлом пенсии не пересчитывались автоматически при изменении цен. Потери, понесенные пенсионерами при инфляции, могли возмещаться лишь в тех случаях, когда это предписывалось соответствующими законами. При новой системе пересчет пенсий осуществляется автоматически, за исключением застрахованных, которые выбирают пенсию по модели "запрограммированного снятия со счета". В этом случае пенсия будет колебаться в зависимости от изменений соответствующего фонда, а по окончании оговоренного контрактом срока начнет снижаться.
*Перераспределение доходов*
С точки зрения перераспределения доходов старая система не отличалась особой прогрессивностью. В отличие от нее новая, в принципе, нейтральна, хотя фиксированные комиссионные являются все же регрессивными, так как затрагивают в основном самые низкие доходы. Однако и комиссионные с накопленных остатков, которые брали КУПФ, и комиссионные с налогооблагаемого дохода, которые берутся сейчас, могут рассматриваться как перераспределяющие, поскольку они в большей степени затрагивают высокие доходы.
Конечно, новая система содержит некоторые элементы уравнительного распределения, благодаря чему часть дохода направляют наиболее нуждающимся.
Так, застрахованные, являющиеся на момент несчастного случая или смерти [в случае смерти -- наследники (*прим. ред.*)] безработными, сохраняют право на получение страховки. Взносы, которые они перестают платить, компенсируются за счет других плательщиков.
Несмотря на большую вероятность несчастных случаев среди застрахованных, имеющих низкие доходы, и среди лиц преклонного возраста, страховые взносы остаются для всех приблизительно одинаковыми. Это является еще одним элементом перераспределения.
Наконец, минимальная пенсия, гарантированная государством, представляет собой перераспределение средств из налоговой системы наиболее бедным слоям населения.
*Влияние на занятость*_ _
Согласно Эрнану Чейре, обе пенсионные системы увеличивают издержки по найму рабочей силы, что понижает уровень занятости. Но поскольку в новой системе общая сумма страховых взносов изначально меньше, роль этого фактора снижается.
Кроме того, поскольку застрахованный является собственником своего лицевого счета, понятие "налог", которое применялось для определения взносов в старой системе, неприменимо в той же мере в новой. Да, застрахованный обязан делать сбережения, но в собственную пользу. В этом случае под налогом следует понимать разницу между тем, что человек готов добровольно отложить для обеспечения пенсии, и тем, что он действительно вносит, причем последняя сумма, в конечном счете, целиком поступает ему, так что вопрос, можно ли называть это налогом, является спорным.
_Страхование и страна _
Книга оставляет впечатление, что новая система страхования в целом представляет собой нечто большее, чем механическое соединение составляющих ее частей.
Рациональность, реализм, сбалансированность и общественная польза, к которым апеллирует система индивидуальной капитализации, выводят ее из сферы экономики в сферу политики.
В 1987 г. в КУПФ состояло около трех миллионов трудящихся, которые накопили на своих лицевых счетах (по курсу 1986 г.) 531 миллиард песо, на 22,3% больше, чем в предыдущем году.
Эта сумма составляет 87% всех долгосрочных вкладов в частном секторе страны; в 3,17 раза превышает частный денежный фонд и на 40% превосходит совокупные вложения в национальной валюте на нашем финансовом рынке.
Поскольку запланированные темпы роста по пенсионной системе превосходят предусмотренные для экономики в целом, доля национального богатства, обладателями которой станут чилийские трудящиеся, возрастет. Через двенадцать лет 531 миллиард песо по курсу 1987 г. превратится в 2,7 триллиона. Валовый национальный продукт (ВНП) в Чили в 1985 г. оценивался числом, близким к вышеуказанному.
*Чувство собственника*
По мере того как новая система делает вложения более разнообразными и перераспределяет их, переходя от ценных бумаг, выпускаемых государством, к обычным ценным бумагам, обеспечивающим вложения в производство частного капитала, трудящиеся на деле становятся владельцами значительной части чилийского капитала и существующих средств производства.
Отношение большинства рабочих и служащих к общественно-экономической системе, в которой они являются законными владельцами и участниками, будет иным по сравнению с тем временем, когда мир крупных предприятий, вложений, акций и дивидендов был практически полностью чужд им. Постепенно трудящиеся как собственники, имеющие непосредственный интерес, начнут чувствовать себя все более вовлеченными в мир капитала и в дела предприятий.
Судьба крупных частных капиталовложений не будет больше чужой для них, и, в конечном счете, они должны будут разделить эту судьбу, поскольку их благополучие по выходе на пенсию будет зависеть от процветания частных предприятий, в которые они вложили свои пенсионные накопления.
Книга Эрнана Чейре создает уверенность, что долгий период коллективного уныния и неэффективного использования средств, представленный в общественно-экономической истории Чили периодом существования старой системы страхования, окончательно завершен.
Проведенные преобразования настолько важны и глубоки, что в дальнейшем никто, к какому бы политическому течению он ни принадлежал, не сможет даже подумать о возврате к прошлому.
В книге объясняется, почему другие государства, в том числе более развитые, не только внимательно следили за разработкой и внедрением новой страховой системы в Чили, но и, кажется, готовы повторить этот опыт. Не будет преувеличением думать, что теперь перед всей страной открываются возможности как дальнейшего экономического развития, так и достижения социальной сплоченности.
*Эрмохенес Перес де Арсе И. Июнь, 1988 год * ------------------------------------------------------------------------------
*Посвящается Маргарите и моим детям. Памяти Мигеля Каста Риста, первого человека, от которого я услышал, какими чертами должна обладать эффективная система страхования в Чили, и которому я многим обязан. *
_ВВЕДЕНИЕ _
Дискуссия о том, чем на протяжении многих лет являлась система страхования в Чили, представляет собой одну из тех тем, которые вызывают наиболее горячие споры в области социальной политики. Тому есть много причин, однако, по крайней мере, две из них объясняют интерес к этой дискуссии среди самых разных слоев населения. С одной стороны, речь идет о проблеме, которая рано или поздно затронет большинство населения независимо от уровня доходов, поскольку порядок страхования в громадной степени обусловливает уровень жизни людей после их выхода на пенсию. С другой стороны, анализ функционирования старой системы страхования на протяжении последних десятилетий красноречиво свидетельствует о столь серьезных ее недостатках, что понимание необходимости их устранения стало всеобщим.
Новшества, введенные в пенсионную систему в 1980 г. (Декрет-закон ? 3.500) составляют в совокупности одну из самых значительных реформ в социальной сфере, предпринимавшихся за последнее десятилетие. По сути, это была полная замена старой системы перераспределения новой, основанной на индивидуальной капитализации средств.
Главная задача данного исследования -- показать, что даст реформа застрахованным, причем показать это не с помощью теоретических доказательств, как это обычно делается в экономической литературе, а на основе фактического анализа каждой системы. Говоря более конкретно, в данной работе сделана попытка прогнозировать доходы, на которые может рассчитывать в будущем застрахованный по новой системе, с учетом таких факторов, как размеры пенсий, привилегии и льготы, и сравнить их с доходами, которые обеспечивала старая система страхования. Отличительной чертой исследования является то, что в нем сравниваются не две утопии, а две реальности. Помимо указанной главной цели анализируется также влияние обеих систем на основные макроэкономические процессы, поскольку состояние макроэкономики тоже отражается на размерах пенсий и льготах, которые застрахованный получает от каждой системы.
Книга состоит из четырех глав. Ниже охарактеризовано содержание каждой из них.
В первой главе описываются основные характеристики прежней системы страхования. Рассматривается механизм ее функционирования, и приводятся основные показатели развития: количество страхующихся; ставки взносов; льготы, предоставлявшиеся основными страховыми кассами. Здесь же высчитывается общая сумма пенсии, которую мог получить вкладчик в соответствии с внутренними актами соответствующих касс, сравниваются режимы различных касс и на основе фактических данных о пенсиях, выплаченных различными кассами, прослеживается их эволюция на протяжении последних десятилетий. Завершает главу оценка перспектив старой системы страхования.
Во второй главе излагаются основные черты новой пенсионной системы, которая начала функционировать с середины 1981 г. Приводятся данные о росте числа страхующихся, выплачиваемых им пенсиях, роли рынка КУПФ, операционных расходах и структуре доходов КУПФ. Анализируются вопросы, связанные с пенсионным фондом, его динамикой и перспективами, рентабельностью фонда и лицевых счетов, формой вложения средств. Приводятся сведения о числе клиентов новой системы в настоящее время, а затем делается прогноз на ближайшие годы. Рассматриваются потенциальные возможности системы, размеры пенсий сейчас и в будущем и делаются заключительные выводы.
В третьей главе старая и новая системы сравниваются с различных точек зрения: перспектив выбора, которыми обладают застрахованные; выплат, предоставляемых им обеими системами; потерь, которые, безусловно, вынуждены были нести застрахованные при старой системе по причине того, что их вклады не капитализировались. Анализируется воздействие, оказываемое обеими системами на распределение доходов, занятость, накопление капитала и бюджет государственного сектора.
В четвертой главе изложены основные выводы, вытекающие из анализа обеих систем. Вначале обобщаются результаты анализа старой системы страхования, а затем то же самое делается относительно новой системы.
Наконец, в данном, втором издании добавлена пятая глава. В ней в форме эпилога излагаются некоторые наблюдения и дополнительные данные, позволяющие лучше понять значение -- в том числе и для всего мира -- реформы страхования, осуществленной в Чили.
В конце я хотел бы выразить благодарность за поддержку, оказанную мне КУПФ "Санта-Мария" и экономическим факультетом Университета Чили. Признателен Мануэлю Оливаресу за сотрудничество при проведении этого исследования. Благодарю также всех, кто, ознакомившись с черновым вариантом книги, прислал мне свои замечания, что позволило обогатить содержание этого труда. В этой связи хочу особо упомянуть комментарии, присланные Аугусто Иглесиасом и Раулем Бустосом. Кстати, именно Р. Бустос убедил меня в необходимости подготовить второе издание настоящей книги.